Allegato A)

 

Comune di Aosta

CONSORZIO DELLE ACQUE “MERE DES RIVES”

 

BOZZA DI RELAZIONE DEL CONSIGLIO DIRETTIVO

sul BILANCIO CONSUNTIVO al 31/12/2018

 

 
 
 
 
 
 

Egregi utenti,

insieme con lo Stato Patrimoniale ed il Conto Economico chiuso al 31/12/2018, Vi sottoponiamo la presente relazione affinché abbiate le informazioni necessarie per l’approvazione del Bilancio stesso predisposto dal Centro Elaborazione Dati Contabili RE.CO. SNC.

In relazione alla situazione contabile del Consorzio ed al Bilancio Consuntivo che viene sottoposto alla Vostra approvazione, si forniscono le informazioni ed i dettagli esposti nei punti che seguono.

Le voci che compaiono sono state valutate seguendo preferibilmente un criterio di imputazione per competenza.

Il Bilancio al 31 dicembre 2017 che viene sottoposto alla Vostra approvazione, è stato redatto in “unità di Euro” secondo l’art. 2423, comma 5, del codice civile e si riassume nelle seguenti voci:

 

SITUAZIONE PATRIMONIALE

 

ATTIVO

1.138.711

PASSIVO

1.149.831

DISAVANZO D’ESERCIZIO

11.120

RENDICONTO ECONOMICO

 

COSTI

53.377

RICAVI

42.257

DISAVANZO D’ESERCIZIO

11.120

 

 

 

 

 

Passando all’esame delle suddette poste, abbiamo ritenuto opportuno rilevare quanto segue:

 

SITUAZIONE PATRIMONIALE

 

ATTIVO

 

Immobilizzazioni materiali

Ammontano in Bilancio per un valore complessivo di Euro 1.051.090 e sono distinte:

- in Opere idrauliche fisse per Euro 983.965

- in Spese per messa in sicurezza delle Opere Idrauliche per Euro 65.585

- in Attrezzature e minuteria per Euro 440

- in Macchine elettroniche d’ufficio per Euro 667

- in Apparecchi Radiomobili per Euro 433

 

 

Immobilizzazioni immateriali

Sono rimaste invariate rispetto all’esercizio precedente e sono rappresentate dalla voce Spese di formazione e aggiornamento catasto per Euro 3.718

 

Immobilizzazioni finanziarie

Con la voce Partecipazioni non azionarie si evidenzia la quota sociale versata all’atto dell’adesione alla Fédération des Coopératives Valdôtaines che ammonta ad Euro 50

 

Crediti v/consorziati

Il credito v/consorziati per i ruoli:

- relativi agli esercizi precedenti ammonta ad Euro 12.135.

- di competenza del 2018 risulta pari ad euro 6.598

 

Crediti verso lo stato

Ammontano a 112 euro relativamente al credito Irap da utilizzare in compensazione.

 

Conti transitori attivi

Si rilevano i risconti attivi sui premi assicurativi pagati anticipatamente nel corso dell’esercizio 2017 ma di competenza in parte del prossimo esercizio 2018 per 1.529 €.

 

Cassa

Il saldo della cassa contanti ammonta al 31/12/2018 a euro 61 .

 

Banche

Il saldo del c/c bancario aperto presso la Banca Popolare di Novara agenzia di Aosta ammonta a 17.548 euro.

 

 

 

 

 

PASSIVO

 

Fondo consortile

Il fondo consortile ammonta al 31.12.2018 a 33.512 Euro;

 

Riporti a nuovo

Rileviamo tra i riporti a nuovo l’avanzo esercizi precedenti per 52.453 Euro.

Per contro abbiamo come contropartita negativa del Patrimonio Netto i disavanzi pregressi portati a nuovo per 45.529 Euro.

 

Contributi per investimenti

Ammontano a 537.473 Euro e sono relativi ai finanziamenti erogati

dall’Amministrazione Regionale per la realizzazione delle opere e per le manutenzioni straordinarie sulle stesse.

Al fine di migliorare la trasparenza e la chiarezza del Bilancio, dando una rappresentazione veritiera della situazione economica e patrimoniale, si è ritenuto opportuno imputare al 31 dicembre al conto economico la quota del Fondo contributi a fondo perduto corrispondente all’ ammortamento calcolato sul cespite oggetto della sovvenzione.

 

Fondi ammortamento

Comprendono il fondo amm.to:

  • spese messa in sicurezza per Euro 8.176.
  • attrezzature per Euro 440.
  • Macchine elettroniche per Euro 562.
  • Apparecchi radiomobili per Euro 434.
  • Opere Idrauliche per Euro 245.142.
  • Formazione ed aggiornamenti per Euro 3.718.

 

Fondi diversi

Si rileva la voce fondo sopravvenienze attive che rappresenta i debiti del Consorzio caduti in prescrizione per l’importo di euro 261.036.

 

Debiti verso fornitori

Assommano al 31.12.2018 ad Euro 5.656 (si allega Partitario a parte).

Per contro rimane una voce di Fornitori a credito per Euro 339

 

 

Conti transitori passivi

Rileviamo la voce fornitori c/fatture da ricevere che rappresenta le fatture della Fédération des Coopératives Valdôtaines emesse a febbraio 2019 per il conguaglio delle prestazioni relative all’esercizio in esame pari a 1.229 Euro.

 

 

 

 

CONTO ECONOMICO

 

COSTI

 

Il totale dei costi imputati all’esercizio 2018 è di Euro 53.377

Analizzando più specificatamente le principali voci di spesa che hanno caratterizzato l’attività irrigua del Consorzio nel corso dell’esercizio in esame rileviamo:

 

Acquisti

Cancelleria per Euro 162 – Acquisti beni e minuterie Euro 481 – Acquisto materiale di consumo per la manutenzione ordinaria Euro 2.302.

 

Contributi

Il costo dei contributi di competenza 2018 relativi al contratto di collaborazione del segretario ammontano ad Euro 96.

 

Servizi amministrativi

Tra le spese a carattere amministrativo evidenziamo:

  • Manutenzioni ordinarie canali Euro 15.448
  • Assicurazioni Euro 3.485
  • Spese postali Euro 1.764
  • Oneri bancari Euro 58
  • Tenuta contabilità Euro 1.229
  • Spese ed oneri incasso ruoli Euro 209

 

Servizi diversi oneri godimento beni di terzi

Tra i servizi diversi rileviamo i canoni di locazione relativi al costo dell’affitto della sede consortile per Euro 1.757

 

Ammortamenti beni materiali

Ammortamenti complessivi per Euro 26.102

 

Spese e perdite diverse

Tra le spese diverse rileviamo:

  • Imposta di bollo Euro 116
  • Arrotondamenti Euro 4

 

Con riferimento all’obbligo di inserimento dei dati nella piattaforma Sigrian si elencano di seguito i costi non soggetti a tale monitoraggio in quanto non associati o associabili all’attività irrigua:

  • Ammortamenti beni materiali 26.102 €;

 

 

 

 

 

 

RICAVI

 

Il totale dei ricavi di competenza dell’esercizio 2018 risulta pari a 42.256 euro e vengono così distinti:

 

 

Contribuzioni consorziati

Si rilevano le contribuzioni dei consorziati ovvero i ruoli di competenza dell’esercizio 2018 che sono stati emessi per un valore complessivo di 25.827 €.

 

Proventi straordinari

Sono rappresentati dalla voce contributi regionali in c/esercizio per 4.344 € concessi dall’Amministrazione Regionale con provvedimento dirigenziale n° 6724 del 01/1/2017 relativamente alle spese di gestione sostenute nell’esercizio 2016.

Annotiamo inoltre la voce contributi in c/investimenti per 12.085 euro. Questa rilevazione è relativa ai contributi regionali sulle opere che vengono accantonati al fondo contributi a fondo perduto al momento del loro ricevimento e si riferiscono agli investimenti realizzati. La loro imputazione al conto economico per le quote pari agli ammortamenti calcolati al 31.12.2018, risulta idonea a far emergere la reale situazione economica dell’esercizio.

 

Alla luce di quanto esposto, si determina che il Bilancio al 31.12.2018 chiude con un disavanzo d’esercizio di 11.120 € che a parere del Consiglio Direttivo andrebbe coperto attingendo alla voce Avanzo esercizi precedenti decurtando i disavanzi pregressi.

La Situazione del Patrimonio Netto dopo l’approvazione sarebbe la seguente:

  • Fondo Consortile Euro 33.512
  • Residuo avanzo esercizi pregressi Euro 6.924
  • Disavanzo 2018 Euro 11.120

 

Il Consiglio Direttivo invita pertanto l’Assemblea ad approvare il Bilancio al 31.12.2018 senza alcuna riserva previo il parere da parte del Collegio dei Revisori dei Conti.

 

 

 

IL CONSIGLIO DIRETTIVO

 
 
 
 
 


 
 
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